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    在王建國確認(rèn)季度利潤數(shù)據(jù)以后，韓馨竹將每個(gè)季度末將季度利潤數(shù)據(jù)告訴陽鼎科技財(cái)務(wù)部工作人員，要求他們按照這個(gè)數(shù)據(jù)來作賬，虛增收入、成本，配套地虛增存貨、往來款和銀行存款，并將這些數(shù)據(jù)分解到月，相應(yīng)地記入每個(gè)月的賬中。

    參與偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的人員包括王建國、韓馨竹、李毅、梁靜、單小星、尹曉靜和劉慶。

    陽鼎科技的會計(jì)核算設(shè)置了01和02兩個(gè)賬套。01賬套核算的數(shù)據(jù)用于內(nèi)部管理，以真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行記賬。02賬套核算的數(shù)據(jù)用于對外披露，偽造的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都記錄于02賬套。

    2015年4月1日，陽鼎科技依據(jù)02賬套核算的數(shù)據(jù)對外披露了《陽鼎科技股份有限公司2014年年度報(bào)告》。

    二、2014年年度報(bào)告虛增利潤總額80，495，532.40元

    陽鼎科技通過虛構(gòu)客戶、偽造合同、偽造銀行單據(jù)、偽造材料產(chǎn)品收發(fā)記錄、隱瞞費(fèi)用支出等方式虛增利潤。

    經(jīng)核實(shí)，陽鼎科技2014年年度報(bào)告合并財(cái)務(wù)報(bào)表共計(jì)虛增營業(yè)收入73，635，141.10元，虛增營業(yè)成本19，253，313.84元，少計(jì)銷售費(fèi)用3，685，014元，少計(jì)管理費(fèi)用1，320，835.10元，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用7，952，968.46元，少計(jì)營業(yè)外收入19，050.00元，少計(jì)營業(yè)外支出13，173，937.58元，虛增利潤總額80，495，532.40元，占當(dāng)期披露的利潤總額的比例為335.14%。

    三、2014年年度報(bào)告虛增銀行存款216，912，035.55元

    2014年末，陽鼎科技中國工商銀行成都高新西部園區(qū)支行賬戶銀行日記賬余額為218，301，459.06元，實(shí)際銀行賬戶余額為1，389，423.51元，該賬戶虛增銀行存款216，912，035.55元，占當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額的比例為17.16%。

    四、2014年年度報(bào)告虛列預(yù)付工程款3.09億元

    2014年，陽鼎科技的建設(shè)項(xiàng)目a建設(shè)面積385，133平方米，每平方米造價(jià)約2，000元，按40%的預(yù)付比例估算需要預(yù)付工程款3.09億元。為此陽鼎科技制作了假的建設(shè)工程合同，填制了虛假銀行付款單據(jù)3.09億元，減少銀行存款3.09億元，同時(shí)增加3.09億元預(yù)付工程款。

    五、2014年年度報(bào)告簽署情況

    2015年4月1日，陽鼎科技董事會審議通過了2014年年度報(bào)告，簽字董事為王建國、李毅、梁靜、李海龍、李維亮和徐宏。

    同日，陽鼎科技監(jiān)事會審議通過了2014年年度報(bào)告，簽字監(jiān)事為鄭義、方斌、張植。

    4月3日在《陽鼎科技股份有限公司監(jiān)事會關(guān)于2014年年度報(bào)告書面審核意見》上簽字監(jiān)事為鄭義、方斌、張植。

    同日在《陽鼎科技股份有限公司董事、高級管理人員關(guān)于2014年年度報(bào)告的書面確認(rèn)意見》簽字董事為王建國、李毅、梁靜、李海龍、李維亮和徐宏，簽字高級管理人員為李毅，韓馨竹、梁靜、李海龍、夏秋和。

    財(cái)務(wù)報(bào)表簽字人員為法定代表人王建國、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人韓馨竹。

    以上事實(shí)，有陽鼎科技01賬套和02賬套、陽鼎科技2014年年度報(bào)告、董事會決議、監(jiān)事會決議、定期報(bào)告書面確認(rèn)意見、當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

    綜上，陽鼎科技披露的2014年年度報(bào)告虛假記載的行為，違反了《證券法》第六十三條有關(guān)“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

    對陽鼎科技的上述違法行為，王建國為直接負(fù)責(zé)的主管人員，韓馨竹、李毅、梁靜、單小星、尹曉靜，李海龍、李維亮、徐宏、劉慶、鄭義、方斌、張植和夏秋和為其他直接責(zé)任人員。

    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我會決定：

    一、對陽鼎科技給予警告，并處以60萬元的罰款；

    二、對王建國給予警告，并處以90萬元的罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬元，作為實(shí)際控制人罰款60萬元；

    三、對韓馨竹給予警告，并分別處以30萬元的罰款；
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