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    【c3收入分析表】

    1、各類產品“產量—結轉成本不含稅金額”匯總金額與審定營業成本存在差異，請復核

    2、部分年度“銷售量-預收賬款總額”與“銷售收入-不含稅收入”相等？“銷售量-預收賬款總額”取數邏輯是否為預收賬款貸方發生額？

    3、產能利用率計算邏輯是否合理？

    【c6主要客戶明細表】

    “客戶收入規模”是否應列示走訪、公開資料等方式獲取的客戶經營規模信息？

    【c15銷售回款測試表】

    1、2016年、2017年列示的銷售回款明細未達到要求的覆蓋率，需補充前10大客戶及所有50萬元以上的銷售回款明細。

    2、報告期發生額、期末余額統計有誤，需復核。

    3、補充銷售回款覆蓋率。

    【d6主要供應商采購分析表】

    預付賬款余額與公告的《審計報告》附注2017年前五大預付賬款余額不一致，需復核。

    【d10采購付款測試表】

    補充匯總數和覆蓋率。

    【d11預付賬款明細表】

    1、預付賬款余額與審計報告附注2017年前五大預付賬款余額不一致，需復核。

    2、年度采購規模與招股書列示的前五大供應商數據不一致。

    【e2管理費用明細表】

    2017年、2018年管理費用合計數與財務報表附注存在差異。

    【e4工資薪金分析表】

    各類人員公司需與銷售費用、管理費用、研發費用中的薪酬相匹配，差異為社保公積金，目前表格列示金額與財務報表附注差異較大，如表格中列示2016年銷售人員工資為256.76萬元，財務報表附注列示2016年銷售費用中的工資薪酬為89.00萬元；且合計數與各月金額匯總不一致，需修改公式。

    

    


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