內部控制自我評價

時間：2024-05-15 12:11:42 自我評價我要投稿

內部控制自我評價

　　在日常學習、工作抑或是生活中，我們最不陌生的就是自我評價了，自我評價是個人對自己的思想、動機、行為和個性的評價。相信很多朋友都對寫自我評價感到非常苦惱吧，以下是小編為大家收集的內部控制自我評價，歡迎閱讀與收藏。

內部控制自我評價

內部控制自我評價1

　　一、綜述

　　200x 年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系，企業內部控制自我評價案例。

　　（1）公司內部控制的組織架構

　　公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

　　（2）公司內部控制制度的建設情況

　　公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

　　（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況

　　200x 年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼并前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

　　（4）200x 年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效

　　200x 年6 月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境，自我評價《企業內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11 家企業，審計項目12 項。出具審計報告后，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的`落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類項目招標共計58 個項目，確保了招標程序的規范。

　　二、重點控制活動

　　1、公司控股子公司控制結構及持股比例表

　　2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。

　　3、公司關聯交易的內部控制情況

　　公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關系、關聯交易價格、關聯交易的批準權限、關聯交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之后實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。

內部控制自我評價2

　　根據財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定的《企業內部控制基本規范》及其配套具體規范（以下簡稱“規范”）的相關規定，結合公司《內部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機構、部門及業務板塊在截止20xx年12月31日的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內部控制的目標是：通過系統的分析內部控制現狀，促進內部控制的有效實施和持續改善，促使公司內各機構、部門及員工經常性的審視所處的內控系統，發現并克服內控缺陷、尋找并改善薄弱環節，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護資產的安全和完整，保證會計資料的真實性、合法性、完整性，從而促進公司持續健康發展。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。

　　二、內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

　　納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：

　　資金管理、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產、無形資產與研發、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同、子公司管理、業務外包、財務報告編制與披露、人力資源管理、信息系統、關聯交易、內部審計等。重點關注以下高風險領域：貨幣資金管理、采購管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產管理、合同管理、募集資金管理等事項。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　三、內部控制缺陷認定標準

　　缺陷認定標準

　　類別財務報告非財務報告

　　定性標準具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：（1）董監高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經公告的財務報告存在重大會計差錯；（3）注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯誤；（4）審計委員會以及內部審計部門對財務報告內部控制監督無效。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）董監高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；（5）對于期末財務報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序導致重大決策失誤；（2）嚴重違反國家法律法規并受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責；（3）公司董監高及主要技術人員發生非正常重大變化；（4）媒體頻現惡性負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未能消除；（5）公司重要業務缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責任事故；（8）其他對公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序導致一般決策失誤；（2）違法國家法律法規并受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報批評；（3）公司關鍵崗位業務人員流失嚴重；（4）媒體出現負面新聞，涉及局部區域，影響較大；（5）公司重要業務制度或系統存在缺陷；（6）造成較重大的安全責任事故；（7）公司內部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。

　　定量標準利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產總額錯報：錯報≥資產總額的5%為重大缺陷；資產總額的2.5%≤錯報＜資產總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產總額潛在錯報為一般缺陷。直接經濟損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經濟損失為一般缺陷。

　　四、內部控制情況

　　根據規范的指導性規定，本公司建立及實施了有效的內部控制，包括的范圍為以下5要素：①內部環境，②風險評估，③控制活動，④信息與溝通，⑤內部監督，針對各要素的具體評價如下：

　　（一）內部環境

　　1.公司治理及內部組織架構

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等法律法規的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》等規章制度，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。

　　（1）股東與股東大會

　　股東大會是公司的權力機構。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規則》的要求召開股東大會，確保所有股東依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的1/2以上通過；特別決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的2/3以上通過。公司設置專門機構和人員負責與股東聯系、接待來訪、信息披露和回答咨詢，以保證股東享有對公司重大事項的知情權和參與權。公司股東大會還聘請律師出席并進行見證，運作規范。

　　（2）董事和董事會

　　公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生董事，其中獨立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會的人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，委員會成員全部由董事組成，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經營決策權。

　　（3）監事和監事會

　　公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生監事，監事完全獨立于董事、總經理和其他高級管理人員。公司監事會按照法律法規和《公司章程》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務的監督職能，維護了公司和全體股東的權益。

　　（4）總經理及其他高級管理人員

　　公司總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負有勤勉義務，能高效的主持公司的生產經營管理工作，及時對公司定期報告簽署書面確認意見，保證了公司所披露的信息真實、準確、完整；并如實向監事會提供有關情況和資料，保證了監事會或者監事行使職權。

　　（5）公司組織架構

　　公司按照現代企業制度的要求建立了生產部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營銷中心、財務部、安全環保部、采購部、物流部、循環利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計部及投資發展部等部門，各個部門貫徹不相容職務相分離的原則，較科學的劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制，協同實現組織目標。

　　公司對下屬單位實行縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產經營計劃、資金調度、人員配備、財務核算等進行管理。

　　2.人力資源政策

　　公司制定并實施了有利于企業可持續發展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業健康體檢管理辦法》、《績效管理制度》、《培訓管理制度》、《休假管理制度》、《助學管理制度》、《個人購房借款管理制度》等一系列內部制度，在保障了員工合法權益的基礎上給予更多的`福利，促進團隊建設，增強公司認同度，確保員工以更高的職業道德素養和專業勝任能力認真履行崗位職責。

　　3.法制建設

　　公司聘請專業法務人員，對公司所有合同及協議發表專業意見，同時還定期對員工進行法制培訓，能在一定程度上規避公司產生重大法律糾紛。

　　（二）風險評估

　　公司自成立以來，十分重視對風險的評估，通過定期召開成本分析會、生產經營例會及總經辦例會等對短期風險進行通報，并積極制定應對措施，對長期風險進行深入分析，確定風險應對方式。針對內部或外部各項風險采用規避風險、減少風險、轉移風險和接受風險等不同的應對策略。

　　（三）控制活動

　　公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

　　1．主要控制措施

　　本公司的主要控制措施包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、預算及考核控制、生產經營決策控制等。

　　（1）交易授權控制

　　公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及各項管理制度規定，采取不同的交易授權。對于經常發生的銷售業務、采購業務、正常業務的費用報銷等采用公司各單位、部門逐級授權審批制度；對非經常性業務交易，如融資、對外投資、發行股票、資產重組、轉讓股權、擔保、關聯交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經理、董事會、股東大會審批。

　　（2）責任分工控制

　　公司為了預防和及時發現在執行所分配的職責時產生的錯誤和舞弊行為，在從事經營活動的各個部門、各個環節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：如將現金出納和會計核算分離；將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離等。

　　（3）憑證與記錄控制

　　公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經過簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執行交易時及時編制憑證記錄交易，經專人復核后記入相應賬戶，并送交財務部，登記入賬后憑證依序歸檔。

　　（4）資產接觸與記錄使用控制

　　公司限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對，以保證各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產和記錄的安全和完整得到了根本保證。

　　（5）預算及考核控制

　　公司實行全面預算管理，預算方案由董事會負責制定，經股東大會審議批準通過后執行，財務部具體負責企業預算的跟蹤管理，監督預算的執行情況，分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的意見與建議。生產、采購、物管、物流、人力資源、營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的預算編制、執行、分析等工作，并配合預算委員會或財務部做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制與考核等工作。各部門負責人參與企業預算委員會的工作，并對本部門預算執行結果承擔考核責任。

　　（6）生產經營決策控制

　　公司生產經營決策的組織形式為生產經營決策委員會，由總經理、副總經理及其他人員構成，負責決策公司采購、生產、銷售三大版塊的重大事項。經理層綜合運用生產、采購、銷售及財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展生產經營情況分析發現存在的問題，及時查明原因并制定應對措施或處理方案。

　　2．重點控制活動

　　目前公司的關鍵業務環節包括：募集資金使用、關聯交易、對外擔保、重大投資、資產及在建工程管理、銷售與收款、采購與付款、成本管理、招投標管理等。

　　（1）對募集資金使用的內部控制

　　公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監督作了明確規定，對募集資金投資項目的可行性進行充分論證，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益，切實保護投資者利益。

　　（2）對關聯交易、對外擔保、重大投資的內部控制

　　公司在《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《對外投資管理制度》、《投資者關系管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關聯交易管理制度》中規定了對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯交易的權限，并建立了嚴格的審查和決策程序。

　　（3）對資產及在建工程管理的內部控制

　　公司制定了《固定資產制度》、《工程建設、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產品管理制度匯編》、《盤點管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施，定期對應收款項、固定資產、在建工程等項目中存在的問題和潛在損失進行調查，不定期對長期股權投資及無形資產進行價值評定，按照公司制定的規定合理地計提資產減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規定的程序和審批權限報批。

　　（4）對銷售與收款的內部控制

　　營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調查，廣泛收集國內、國際市場供求信息，了解掌握國內國際市場銷售價格，根據國際、國內市場不同品種市場供求關系，制訂出切實可行的銷售方案，引導公司及時調整生產經營計劃。

　　為規范市場營銷管理，公司制訂并及時修訂了《銷售合同管理辦法》、《產品賒銷管理辦法》、《產品發運管理辦法》、《經營決策管理辦法》、《不正當行為管理辦法》、《應收賬款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運作。

　　公司定期對應收款項存在的問題和潛在損失進行調查，按照公司制定的規定合理地計提資產減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規定的程序和審批權限報批。

　　（5）對采購與付款的內部控制

　　為加強采購管理，公司制訂了《采購管理制度》，分別對采購計劃管理、采購合同管理、采購付款及結算、采購物資驗收、供應商管理費用、低耗物資招標管理、采購業務總結評價管理等制定措施，在采購業務中根據制度規定實施管理，確保采購工作的正常有序開展。

　　（6）對成本費用的內部控制

　　公司制定了《成本管理制度》、《費用管理制度》等，嚴格審核和控制成本費用支出；及時完整地記錄和反映成本費用支出；正確計算產品成本和期間費用；建立健全全員目標成本費用管理責任制；強化成本費用的事前預測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經營成果；為經營決策提供可靠的數據和信息；不斷挖掘內部潛力、節約開支、努力降低成本費用，提高經濟效益。公司實行全面預算管理，制定了《全面預算管理制度》，嚴格執行公司的年度預算，能有效地提高經營質量和控制企業經營管理風險。

　　（7）招投標管理的內部控制

　　公司制定了《招投標管理制度》，對生產經營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務、物流交通運輸服務、建筑施工服務及其他部分現代服務、新建工程或技術改造項目各個環節需進行招投標管理的范圍進行明確，并成立了以總經理為招投標組長的專門組織，科學有效的對招標項目進行決策，維護公司的合法權益，控制經營管理成本。

　　（四）信息與溝通

　　公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標”申報，實現了信息化和工業化高層次的深度結合，以信息化帶動工業化、以工業化促進信息化，走新型工業化道路奠定了基礎，以信息化為支撐，實現可持續發展。

　　公司運用各種先進的管理軟件并配備專業的信息管理人才為生產經營決策及時有效的收集的各種內部信息和外部信息，并進行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進一步打通業務、管理等各環節，加快信息互聯互通和資源共享，強化團隊分享與協作，同時堅持效率為先原則。

　　（五）內部監督

　　公司制定了《內部審計制度》，明確了內部審計部門在內部監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法和要求。審計部履行內部監督職責分為日常監督和專項監督，日常監督是指企業對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查；專項監督是指在企業發展戰略、組織結構、經營活動、業務流程、關鍵崗位員工等發生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監督檢查。審計部運用個別訪談法、調查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內部監督職責，對監督過程中發現的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計部門，同時定期向審計委員會報告。

　　五、內部控制評價結論

　　綜上所述，為實現合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略等目標，公司業已嚴格遵循全面性、重要性、制衡性、適應性及成本效益原則，在公司內部的各個業務環節建立健全了有效的內部控制系統，由經營層負責內部控制的貫徹、執行，由全體員工參與內部控制的具體實施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財務報告內部控制。

董事會

　　20xx年3月27日

內部控制自我評價3

　　一、綜述

　　20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系。

　　（1）公司內部控制的組織架構。

　　（2）公司內部控制制度的建設情況。

　　公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

　　（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。

　　20xx年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼并前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

　　（4）20xx年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。

　　20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11家企業，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規范。

　　二、重點控制活動

　　一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

　　二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。

　　三、公司關聯交易的內部控制情況。

　　四、公司對外擔保的內部控制情況。

　　公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業對外擔保應遵守的規定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規定；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規定已得到有效執行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，并積極尋求延續擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險。

　　五、公司募集資金使用的內部控制情況。

　　公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經變更的使用項目，公司按照相關法規的規定履行了審批及信息披露手續。報告期內，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產基地建設，該事項已于報告期內履行了相關審批及披露程序。

　　六、公司重大投資的內部控制情況。

　　公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規定。《公司章程》明確了對外投資的審批權限，上述規定已得到有效執行。

　　七、公司信息披露的內部控制情況。

　　公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開信息披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規定，公司對信息披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發生。

　　三、問題及整改計劃

　　一、公司內部控制存在的問題：

　　（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

　　（2）商標授權使用管理需進一步規范。

　　二、整改計劃：

　　（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業務指導。為實現產業鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專業化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應鏈管理；繼續提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監控。

　　（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規范商標授權使用。20xx年，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定并實施三九醫藥品牌發展戰略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產品目錄，加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。

　　四、公司內部控制情況的總體評價

　　公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動基本涵蓋了所有營運環節，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據《公司法》、《公司章程》和有關法律法規的規定，并結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業內部控制基本規范》及相關指引，進一步完善公司內控制度。

　　以提高經營管理水平和風險防范能力。

內部控制自我評價4

　　一、引言

　　高校作為我國的事業單位，是培育社會人才的基地，承擔著人才培養、科技進步的重擔。自改革開放至今，我國高校獲得了一定的發展，其規模不斷擴大，辦學經費也在逐步增加。為改善高校的經營狀況，提高資源使用效率，高校進行內部控制具有重要意義。但是對于高校這類特殊的事業組織，其內控能力較弱，無法適應高校的快速發展。《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（20xx—20xx年）》中指出：加強學校財務會計制度建設，完善經費使用內部稽核和內部控制制度。高校內控不僅可以保證其資產的完整與安全，使得科研、教學等活動能夠有序、正常展開，還可以促使高校形成一套科學、嚴密、合理的管理體系，為高校有效應對各種風險創造良好的條件。但是高校內控是一個負責的工程，其內控是否有效、科學、全面均有待鑒定。因此對高校來說，對內部控制進行自我評估，可以幫助高校發現其在內部控制的建立以及運行中的不足并進行完善。高校采用內部控制自我評估來完善內部控制體系的不足，通過對內控的有效性與健全性進行定期或不定期的自我評估，較為準確地解決內控中所出現的問題，并對風險做出有效防范。

　　二、高校開展內部控制自我評價的內容及程序

　　高校開展內部控制自我評價是其應對經營活動多樣化、處理風險不確定性、新時期背景下深化其內部改革的必經之路。我國不斷地深化教育體制改革，高校的資金使用限制愈來愈松，其經營自主權隨著體制改革進一步擴大，再加上網絡信息技術的應用，這進一步加大了高校的內部控制難度，因此完善高校內部控制自我評估意義重大。高校進行內部控制自我評估主要包括以下內容：對高校內部控制的合法性、適當性以及有效性進行評估；對高校整體或職能部門的目標予以確立，并對其主要風險加以識別；評估高校的業務流程及其運作效率；通過高校財務歷史數據對其內部控制存在嚴重風險或具有重大缺陷的業務環節予以確認；對高校內控自我評估中發現的問題進行改進。

　　高校在對自身的內部控制進行自我評估法時，可以通過以下主要程序進行：首先是根據高校的發展狀況制訂內部控制自我評估的相關計劃；再次組織參與內控自我評估的相關人員提前交流、溝通其自我評價工作的目的、程序以及內容等；三是在目標的指導下，由高校審計人員確定該項工作的時間與具體的方法；四是開展內部控制自我評估工作；五是在自我評價過程中，做好相應的記錄與協調工作；最后是在該項工作結束之后，及時對內部控制進行反饋并提交相關報告。

　　三、我國高校目前內部控制自我評價中的問題剖析

　　（一）我國高校缺乏健全的風險評估機制

　　為了滿足大學擴招的需要以及教育部所產生的評估指標，部分高校盲目擴張規模加強硬件建設，由于擴張所導致的資金缺口，高校以學生所交學費或其他項目的收費進行抵押以期獲得發展的資金。但是高校的籌資建設卻往往由于缺乏健全的風險評估使得高校面臨的風險與日俱增。高校的內部控制缺乏對內部風險的認知以及管理，其借債融資只是根據其發展需求，高校并未對融資以及還款能力的合理性、科學性、可行性進行驗證。高校所面臨的風險不僅包括融資風險還包括經營風險。大規模的.擴招，使得高校培養學生的質量良莠不齊，與社會的需求匹配性較差，每年大量的畢業生涌向就業市場，社會需求逐漸飽和，“大學生就業難”逐漸凸顯，這同時也給高校帶來了負面因素，催化了高校的經營風險。

　　（二）高校缺乏強有力的控制活動

　　由于我國高校確立了獨立法人地位，其經營運作的自主權進一步拓展，高校的自由度越來越大。隨之產生的問題即是缺乏制約、監督高校領導層的權力使用情況，高校進行決策的機制完備性、有效性較差。高校控制活動的自我評價主要有以下幾個問題：控制活動較差主要原因在于高校的一些重要的崗位的相關權利比較集中，某些不相容職務并未進行剝離，比如高校在啟動某個設施建設項目時，其項目決策與可行性研究、預算的編制與審核工作、完工據算與相關審計工作等。預算通過引導和控制經濟活動、使企業經營達到預期目標，但是高校的預算管理卻沒有達到良好的效果，包括預算的編制缺乏科學、合理性，預算的執行缺乏強度。對大多數高校而言，預算管理形式化現象比較嚴重，完全背離了其管理目標。最后，在內部控制方面存在較大的問題，高校內部在權責分工方面缺陷比較明顯，對業務流程的控制活動缺乏規范性，這使得高校一些經濟活動內部控制不足，高校亟需制定一些符合事業單位需求的內控制度。

　　（三）高校的財務控制制度不健全

　　高校財務管理工作是其進行內部控制的重要手段之一，財務管控是否有效與高校的健康、持久發展密切相關。但目前大多數法規以及相關研究都是與企業的財務控制有關，更加側重企業的財務管控，與高校財務管控的研究少之又少，因此，在這種情況下，高校目前現有的財務控制是自身進行的實踐探索，缺乏完善的理論支撐。高校在進行財務管理時采用統一領導、集中管理的策略，其依據是1997年1月1日正式頒布的《高等學校財務制度》，隨著經濟的發展以及高校的不斷深化改革，這些法規部分已經與現實的需求相脫節，其指導性、適用性進一步弱化，導致高校在開展業務時缺乏科學、全面的財務制度加以控制。高校的市場化經營雖然進一步拓展了經營自主權，但是其財務風險也在不斷被放大。但是在傳統的計劃經濟體制的影響下，高校在進行財務管控時往往容易忽視成本控制，成本意識薄弱，導致高校的經營向不計成本、粗放的方向發展，嚴重影響高校的財務資源的配置。

　　四、我國高校加強內部控制自我評估實施的對策分析

　　（一）建立健全的高校風險評估機制

　　市場化的經營會給高校帶來潛在的風險，因此高校通過對內部控制的自我評價應當認識到風險防范的重要性。高校作為我國的事業單位，社會上的普遍認識是不管高校怎么運作，國家會給予高校優惠的政策，在其遭遇危機時會提供相應的援助，因此高校內部安逸思想蔚然成風。但是從目前來看，高校在學校經營管理上擁有越來越多的自主權，國家的放權使得高校必須進行自我改革，加強自我認識，通過改善經營狀況保持本身的業務持續進行。在高校內部，提高廣大員工的風險意識、危機意識非常重要，要加強學校領導、各部門員工的風險意識，拋棄傳統的事業單位“鐵飯碗”的思想，尤其是對于在高校運行中扮演重大角色的部門，樹立風險意識極為重要。對學校運作流程進行優化、管控，發掘可能潛在的風險，并通過控制關鍵點，有效及時地應對風險。對于高校的財務風險，應當在有效利用信息系統的情況下對財務風險進行預警，通過對高校的相關財務數據進行科學的統計計量分析評價，多次論證，綜合考慮各方面因素的影響，制定相應的風險防范策略，完善其風險評估體系。

　　（二）加強高校的內部控制活動

　　類似于企業，強有力的內部控制活動對高校的內控管理的有效性影響極大。內部控制的目標即是加強高校的管理并且有效提高辦學的效益，防范風險。內部控制的產生是為了滿足企事業單位經營的需要，良好的內部控制不僅能夠使組織能夠有效貫徹實施管理決策，提供相應的財務、經營信息，還能夠使企業的運作效率更高、經營更合理，達到良好的效果。加強高校的內部控制活動首先需要保證高校設置有完善的組織機構，機構之間彼此合作緊密，配套性更強；再次要對管理層、各部門的相關職責予以明確，切實做到各崗位不相容，責任到人、責任到崗。要完善對高校內部管理的環節，對比較薄弱的環節要合理分配人力、物力等資源加強控制；對高校經營的重要部門也要做好相關支持工作，通過制定相應的管控制度，使負責人按照已有的制度進行相關工作。在加強內控工作時應當堅持授權審批、不相容職務必須分離、財務制度等，通過制度形式將內控流程予以固化并在需要的情況下進行動態調整。最后，對內部控制活動進行考核并根據相關制度提供相應的激勵、懲罰。績效考核對工作的完成情況的考量是非常有效的手段，通過對各部門、各負責人進行績效評價、考核，能夠將高校的運行績效與部門、員工的利益結合起來，榮辱與共，使得高校內部整體的積極性得以提高。

　　（三）健全高校的財務控制制度

　　完善高校財務控制制度，有效防范高校財務風險已經財務目前高校面臨的重大課題之一。由于對高校財務控制相關研究的缺乏，我國高校目前的財務控制現狀不容樂觀。對高校而言，作為培養人才的基地，其內部擁有良好的資源，高校可以從內部進行潛力的挖掘，例如開設與財務控制相關的專業，組建專家小組專門負責研究如何健全高校的財務控制包括自身的實踐探索，國外先進理論的應用，并將兩者結合起來，發展成為獨具特色的高校財務控制。高校要根據時代的需求對相關財務制度進行調整、補充，進一步完善財務內控制度，使會計人員的工作趨向規范、有理有據，為高校進行會計控制工作提供堅實的制度基礎。

　　五、結束語

　　對企事業單位而言，內部控制自我評價是一種新興的管理方法。高校采用內部控制自我評估來完善內部控制體系的不足，通過對內控的有效性與健全性進行定期或不定期的自我評估，不斷地對內控工作進行修正，保障內部控制的有效性。內部控制的自我評價使得高校不再僅僅根據內部控制事后所反饋的信息對薄弱環節予以彌補，而是在事前就進行導致內部控制的失效的薄弱環節的防范，進而提高經營效率，使相關組織單位獲得滿意的績效從而促進管理規范化、教學秩序良性發展的效果。在進行內部控制評價的過程時，要實事求是，拋棄內控的“形式主義”，發揮高校內部控制自我評價的積極作用，加快我國高校與世界一流大學的接軌。

內部控制自我評價5

全體股東：

　　（以下簡稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）為了適應公司發展需要，進一步加強和規范公司內部控制，提高公司管理水平和風險防范能力，促進公司規范化運作和健康可持續發展，保護投資者合法權益，根據《企業內部控制基本規范》其配套指引的相關規定以及《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規范運作指引》等法律法規和規章制度的要求，我們對公司20xx年xx月xx日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。

　　經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　三、內部控制評價工作情況

　　（一）內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100。00%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100。00%。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：組織架構、管理理念與經營風格、人力資源、企業文化、財務控制、內部監督。重點關注的高風險領域主要涉及業務活動為：資金活動、銷售業務、采購業務。

　　1、組織架構

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，建立了規范的企業制度和公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度，形成了健全、完備的規章制度體系。明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經營行為的合法合規、真實有效，促進了公司的生產經營和產業發展，維護了投資者和公司利益。

　　目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃；選舉和更換董事、監事；審議批準董事會、監事會報告；審議批準年度財務決算方案，重大資產的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作；執行股東大會的決議；制定公司的經營計劃和投資方案；制定公司的年度財務預決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本、發行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案；在股東大會授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項；制定公司的基本管理制度等。

　　公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構。

　　戰略委員會主要負責審定公司戰略發展規劃；審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選，依據選擇標準和程序進行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及經理人員的考核標準并進行考核，負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。

　　監事會負責對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權。

　　經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業的生產經營營運工作。

　　2、公司組織架構圖：

　　“公司無大事、關鍵看細節”是公司的管理理念，要求工作中注重細節，善于發現問題、分析問題、解決問題。倡導“執著、嚴謹、細節、主動”的工作精神。

　　高級管理人員遵守法律、法規和本公司章程的規定，忠實履行職責，維護公司利益，當其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，能夠以公司和股東的最大利益為行為準則。公司高級管理人員均具備較長擔任領導職務的經歷，領導能力強、精通業務，具有較強的創新能力，領導班子成員精誠團結，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰斗力的團隊。領導班子堅持以集團公司的經營目標為方向開展工作，受到員工的信任和好評。

　　3、人力資源

　　人才是一個企業發展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較為科學的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規劃。在人才聘用上，做到科學合理；在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實施個人職業生涯規劃，注重員工培訓和個人知識、技能的不斷提高，充分調動廣大員工特別是公司骨干的積極性。

　　本年度公司繼續堅持人力資源優先投入的原則，打造業內優秀的專業化、職業化經營團隊，建設學習型組織。按照績效考核管理辦法，做好關鍵崗位、關鍵人員的績效考核工作，確保績效目標與績效結果相一致。注重員工素質培養，實現新老人員的快速融合。

　　4、企業文化

　　公司一貫重視企業文化氛圍的營造和保持，樹立以“明理、誠信、競合、發展”為核心的

　　價值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強調制度、流程管理，注重風險防范與效率相結合，追求穩中求進的風格，逐漸形成誠實守信為根本、注重道德修養的價值觀念。通過嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發揚。

　　5、財務控制

　　公司經營管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施，合理地保證了對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權，賬面資產與實存資產定期核對相符。

　　公司內部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：

　　1）財務管理控制

　　公司制訂財務管理制度，統一財務會計行為，提高財務會計信息質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施。公司財務管理制度涵蓋：貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產管理、成本控制與費用管理、投資及產權管理、預算管理、票據管理、公司會計檔案管理規定等。公司設立財務管理部并配備專職人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和財務工作經驗。公司財務管理部嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，保證了公司財務活動按章有序的進行。

　　2）資金活動控制

　　公司根據自身發展戰略，制定并適時修訂了嚴格的資金授權、批準、審驗等相關管理制度，

　　進一步細化和規范了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權限，加強資金活動的`集

　　中歸口管理，明確了籌資、投資、營運等各環節的職責權限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。

　　3）對外投資控制

　　為嚴格控制投資風險，維護投資主體的合法權益，公司制定了《對外投資管理規定》，對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監督等做出了明確的規定。公司實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

　　4）擔保業務控制

　　公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格控制擔保風險，遵循合法、安全的原則。按照有關法律法規以及深圳證券交易所《股票上市規則》等有關規定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究進行了明確的規定。本年度公司在對外擔保事項方面繼續嚴格遵循相關法律法規以及《公司章程》規定。

　　5）關聯交易控制

　　公司根據《中華人民共和國公司法》、中國證券監督管理委員會《上市公司治理準則》、深圳證券交易所《股票上市規則》等有關法律、法規和規范性文件以及《公司章程》的規定，制訂了《關聯交易管理辦法》，對關聯方與關聯交易進行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限進行了進一步明確的劃分，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業務通過必要的關聯交易順利地開展，保障股東和公司的合法權益。

　　6）銷售業務控制為了促進公司銷售穩定增長，擴大市場份額，規范銷售行為，防范銷售風險，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規定》等相關管理制度，根據相關制度結合公司實際情況，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念，強化了對產品發出和市場監督服務的管理，避免經營過程中出現的損失，確保各類經濟合同的正常履行，確保市場良性發展，保持客戶良好的業務合作關系。

　　7）采購業務控制

　　公司對采購業務流程制定《招投標管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的采購進行管控，明確了供應商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環節的職責和審批權限，并建立價格監督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環節，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業生產經營需要。

　　8）對控股子公司的管理控制

　　公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務管理制度》，通過戰略決策、運營調控、人力資源管控、財務管控、投資管理、信息管理、審計監督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，實現了公司對各子公司業務管理、控制及服務職能。對控股子公司在確保自主經營的前提下，實施了有效的內部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業集團合并財務報表的真實可靠。

　　9）全面預算控制

　　公司建立并實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執行情況進行監控，對預算執行進度、執行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的經濟行為，并要求相關部門落實改善措施。

　　10）信息披露控制

　　公司嚴格按照證監會和證券交易所的有關法律法規和公司要求，制訂了《信息披露事務管理制度》、《內幕信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實、準確、及時、完整地在指定的報紙和網站上進行披露，確保公司信息披露的及時、準確、完整；做好信息披露機構及相關人員的培訓和保密工作，未出現信息泄密事件；督促并指導下屬子公司嚴格按制度的規定做好信息披露和保密工作。

　　6、內部監督

　　公司監事會代表股東大會行使監督職權，對公司的經營管理活動進行全面監督，并對董事會及其成員、總經理和其他高級管理人員進行監督，對股東大會負責。公司審計委員會主要負責公司內部審計與外部審計之間的溝通、監督公司的內部審計制度及其實施，審核公司的財務信息及其披露，審查公司的內控制度，確保董事會對經理層的有效監督。

　　公司根據國家有關審計的法律法規、《上市規則》和《上市公司內部審計工作指引》以及《公司章程》的規定，公司設置了審計辦公室，制訂和有效執行《內部審計制度》，在董事會審計委員會領導下，負責對公司各部門、公司控股子公司的所有經濟活動進行監督，并出具獨立的審計意見，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方式并監督落實，向公司董事會審計委員會報告內部審計工作。

　　本年度，審計部對公司財務報告、子公司財務報告、對外擔保、關聯交易、對外投資、信息披露等事項進行了審計。對工程項目實施的全過程審計，包括工程預算、招標活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程決算等。通過內部審計，公司及時發現有關經營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整改落實，強化了公司包括財務管理在內的內部管理有效性，起到了進一步防范企業經營風險和財務風險的作用。

　　同時，公司監事會、獨立董事履行對公司管理層的監督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。

　　（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1、財務報告內部控制缺陷認定標準

　　1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。

　　內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的0。5%，則認定為一般缺陷；

　　如果超過營業收入的0。5%但小于1%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的1%，則認定為重大缺陷。

　　內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0。5%，則認定為一般缺陷；

　　如果超過資產總額的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。

　　2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財務報告、注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。

　　財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。

　　內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的0。5%，則認定為一般缺陷；

　　如果超過營業收入的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過營業收入的1%，則認定為重大缺陷。

　　如果超過資產總額0。5%但小于1%則認定為重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。

　　2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　非財務報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規或規范性文件、決策程序不科學導致重大決策失誤、重要業務制度性缺失或系統性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環保事故對公司造成重大負面影響的情形。

　　非財務報告內部控制重要缺陷包括：重要業務制度或系統存在的缺陷、內部控制、內部監督發現的重要缺陷未及時整改、重要業務系統運轉效率低下。

　　非財務報告內部控制一般缺陷：一般業務制度或系統存在缺陷。

　　（三）內部控制缺陷認定及整改情況

　　1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　四、其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關重大事項說明。

內部控制自我評價6

　　歐普康視科技股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 20×× 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業戰略目標的實現。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　（一）內部控制評價的依據

　　公司依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》以及公司內部相關規章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。

　　（二）內部控制評價的原則

　　1、全面性原則。內部控制貫穿決策、監督和執行全過程，覆蓋公司的各項業務和事項。

　　2、重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

　　3、制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等

　　方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

　　4、適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水

　　平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

　　5、成本效益原則。內部控制的建設與執行過程中，應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

　　（三）內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司財務報表營業收入總額的 100%。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理結構、企業文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　四、內部控制的基本情況

　　（一）控制環境

　　公司的控制環境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態度，控制環境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環境，主要體現在以下幾個方面：

　　1、公司治理結構

　　公司董事會依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》、《上市公司治理準則》有關規定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司監事會議事規則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協調運作的法人治理結構。

　　為了完善公司治理結構，建立現代企業制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發揮良好的公司治理對公司的規范、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監事會在內的“三會”治理結構。

　　股東大會是公司的最高權力機構，負責制定公司發展戰略、經營方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實施決策，通過議事規則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

　　董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監督。

　　董事會包括三名獨立董事，其在關聯交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行獨立監督，并發表獨立意見，確保內部控制的有效實施。

　　監事會是公司的監督機構，對公司的內部控制實施監督，對董事會、管理層的工作和公司財務進行監督，并提出改進和完善建議，促進公司內部控制的進一步完善。

　　2、企業文化

　　公司傳承“團結、專業、主動、熱情、細心”的企業精神，堅持“規范筑基、創新領航、實干興業”的企業準則，以“為用戶提供全面、有效的產品；為醫生提供專業、及時的服務為企業使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最專業的角膜塑形企業，打造全球最安全的角膜塑形體系的發展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業規劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。

　　3、組織結構

　　公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。

　　4、管理層的理念和經營風格

　　公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一，專業服務”的經營理論，建立并不斷完善技術服務體系，為用戶提供全面、領先的產品，為客戶提供專業、及時的服務，形成誠實守信、合法經營的經營風格。

　　5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質量，依據相關法律法規和《公司章程》的相關規定，并結合公司的實際情況，公司設立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經營活動、內部控制制度設計、執行情況及有效性等進行監督和檢查。對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計獨立客觀的監督和評價活動，對公司內部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價，有效降低內部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產流失、資源浪費和優化組織結構流程提供有力的保障。

　　6、職權與責任的分配

　　公司根據內部控制管理制度及各個部門的管理制度，采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

　　（二）風險評估過程

　　公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃，將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，并建立了行政監督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

　　（三）信息系統與溝通

　　公司明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用網絡通訊等現代化信息平臺，使得管理層、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

　　公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當的進一步行動。

　　（四）控制活動

　　公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤、其他財務和經營業績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產的接觸和記錄、處理均經過適當的授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。

　　為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

　　1、人力資源

　　公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。公司制定了《總經理工作細則》，規定了總經理辦公會制度，定期討論公司各業務部門的工作情況、公司預算的執行情況及公司日常經營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產銷協調、生產物流、研發項目和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。

　　2、資金管理

　　公司嚴格按照《現金管理暫行條例》等相關規定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了較嚴格的授權批準程序，貨幣資金業務的崗位責任制、授權批準制度、責任追究制度規范、有效。公司在崗位設置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定制定了貨幣資金的結算程序，以保證貨幣資金支付嚴格按程序審批。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保現金賬面余額與實際情況相符。報告期內，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。

　　3。財務報告

　　公司按照《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》、《內部會計控制規范――基本規范》等法律法規的規定，制定了《公司財務管理制度》，明確了會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，確保會計核算與財務報告數據的完整性、真實性和準確性。合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及

　　每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容

　　的職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批準與監督檢查等。

　　4、資產管理

　　為了加強對各類資產的管理，公司制定了與資產相關的內控制度，明確相關管理要求及控制流程，在日常經營管理過程中有效執行。根據管理要求及制度規范，定期對各類資產進行清查，關注資產減值跡象，合理確認資產減值損失，不斷提高企業資產管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進行明確的規范，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進行存貨的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產管理流程，固定資產的采購由需求部門提出采購申請或根據公司決議通過的投資計劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產進行盤點，對盤點差異分析原因，并進行賬務處理，保證賬實相符。從實際執行情況看，日常執行中能遵循有關制度和程序的要求，公司在資產管理的控制方面沒有重大漏洞。

　　5、銷售管理

　　公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度，對銷售與收款過程中可能出現的風險制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂、結算對賬、發票開具、款項回收等各環節流程進行了規范。同時明確了各部門、各崗位的權責，確保銷售、發貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監督。通過內部的管控，公司銷售的各項作業程序和操作更加規范，最大程度的控制了銷售風險。

　　6、對外投資管理

　　公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的.原則，控制投資風險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規定了重大投資的類型和權限、決策程序、實施與管理等。公司相關部門對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環節都進行了有效的控制，確保了公司對外投資的規范運作。

　　7。生產管理公司根據各生產環節具體情況及特點，分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》，制定了《生產管理規程》、《廠房設施和設備的操作管理規程》、《物料管理規程》、《醫療器械生產企業衛生管理規程》等規章制度，這些制度明確了生產作業的程序、主要內容、生產協作部門的職責。在產品質量管理控制方面，公司依據有關法律法規的規定，制定了完整的管理體系文件，建立了優良的質量保證體系。報告期內，公司生產人員能夠嚴格按照以上制度規定進行生產活動，控制措施能被有效地執行。

　　8、子公司管理

　　公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》，對子公司的管理架構、組織管理、財務管理、資金管理、財務監督、人力資源管理等方面進了規定，目的旨在按照《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等相關法律法規文件，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。公司各職能部門從公司治理、日常經營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規定規范運作，其重大事項須按照相關規定上報公司審核后方可執行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。

　　9、募集資金管理

　　為了規范募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》以及其他相關法律法規規范性文件和《公司章程》的規定，結合公司實際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機構、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監督。經保薦機構國元證券股份有限公司的實時監控和評估以及華普天健會計師事務所（特殊普通合伙）鑒證，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規的情況。

　　10、信息披露

　　公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》，規范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規與公司制度的規定，公開、公平、及時、準確、真實、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務的日常工作部門，統一負責公司的信息披露事務。公司規定了各部門、總經理、工會、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責和權限。

　　為規范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關系管理制度》

　　明確規定了重大信息的范圍和內容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關系活動中的信息披露進行了明確的規定。為了加強信息披露管理公司制定了《內幕信息知情人登記管理制度》。報告期內公司董事、監事、高級管理人員、控股股東認真執行該制度公司信息披露文件真實、準確、完整、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效。

　　（五）對控制的監督

　　公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。

　　五、內部控制評價

　　工作依據及內部控制缺陷，認定標準依據企業內部控制規范體系及內部控制制度組織，開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1。內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的內部控制缺陷評價認定標準如下：

　　缺陷認定標準

　　類別財務報告非財務報告定性標準

　　具有以下情形的（包括但不限于），一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷：發現董事、監事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公布的財務報表，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報；注冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效；控制環境無效；一經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正。出現以下情形的（包括但不限于），被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關鍵崗位人員舞弊；合規性監管職能失效，違反法規的行為可能對財務報告的可靠性產生重大影響；已向管理層匯報但經過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。

　　公司非財務報告缺陷認定主要依據涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。

　　定量標準

　　重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%；

　　重要缺陷：稅前利潤的 1。5%≤錯報<稅前利潤的 5%；

　　（1）非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響

　　一般缺陷：錯報<稅前利潤的 1。5%。度、發生的可能性做判斷。如果發生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。

　　（2）如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；

　　（3）如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。

　　2、內部控制缺陷認定

　　1）財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2）非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　綜上，公司董事會認為，根據深圳證券交易所《創業板上市公司規范運作指引》及相關規定，本公司內部控制于 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

　　歐普康視科技股份有限公司董事會

　　二〇一八年四月九日

內部控制自我評價7

　　一、內部控制自我評價的概念及內容

　　內部控制自我評價是指企業董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制對實現控制目標提供合理保證的程度，包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的有關內容，企業建立與實施內部控制應當包含五個基本要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。因此，企業在開展內部控制自我評價工作時，應圍繞內部控制這五個基本要素，結合企業業務特點和管理要求，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進行全面評價。

　　二、國有企業開展內部控制自我評價的背景

　　200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯-奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進行負責。200x年，中國航油集團下屬子公司-中國航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易，總計虧損5.5億美元，凈資產僅為1.45億美元，嚴重資不低債，最后不得不向新加坡最高法院申請財產保護。由此，社會投資人和民眾對國有大中型企業的內部控制執行能力產生了巨大的疑問，究竟是什么原因導致該企業走向末路?實際上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相應的內部控制體系和風險管控體系，其根本原因在于公司缺乏對內部控制體系運行情況進行定期的評價。

　　國資委作為中央所屬企業的監管機構，一直以來對國有企業的內部控制建設與實施工作極為關注。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》和配套指引的有關要求，國資委下發了《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》(國資發評價[20xx]68號)，要求各企業立足自身實際，建立健全內部控制體系;采取有效措施，確保內部控制有效執行;加強評價與審計，促進內部控制持續改進與優化。同時要求各中央企業自20xx年開始，向國資委報送內部控制評價報告。由此可見，不論從外部監管的角度，還是從企業自身內在管理要求來看，內控評價工作都已成為國有企業每年必做的一項重要工作任務。

　　三、當前國有企業內部控制自我評價存在的問題和不足

　　近年來，國有企業通過實施內控評價工作，企業內控與風險管理意識不斷增強。通過對日常業務中發現的缺陷進行分析、整改，解決了管理上存在的不足之處與薄弱環節，不同程度上促進了企業經營管理水平的提升。但是另一方面，國有企業的內部控制評價工作推進程度、工作成果參差不齊，在實際工作中還存在一些問題，主要體現在以下方面：

　　1.缺乏領導層足夠的重視

　　現階段，一些國有企業正處于規模迅速擴張期，也就是所謂跑馬圈地的時期，公司大部分的人力、財力傾注于跑項目、拿項目上。另一方面企業在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經營、抓效益。企業的領導層對內部控制自我評價工作的重視程度遠遠不夠，有的企業領導層甚至認為，內控評價工作做與不做，做好與做不好，對企業的經營發展意義不大，對內控評價工作的實質內涵缺乏正確理解，沒有認識到內控評價工作對企業發展的巨大潛力。這種潛力或許不是立竿見影的，但在企業的長遠發展中，將會賦予企業強有力的發展動力。

　　2.內控建設相對滯后

　　一些企業內控建設工作剛剛起步，內控體系還未建立健全，或已建立但未健全，雖然制定了相應的規章制度，但制度可能并未覆蓋公司的全部重點業務，未形成統一的制度體系;有的企業雖然建立健全了內部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實際執行還有許多問題，甚至有的企業出現兩層皮現象，制度定的是一套，實際執行是另一套。由此可見，部分企業在內控建設方面存在的問題還很多，內控建設工作基礎比較薄弱。

　　這里舉一個例子，大家耳熟能詳的萬科公司，這家企業的內控建設已形成比較規范的體系，主要體現在兩大特色上。一是制度規范化，萬科的內部網站上有一個制度規范庫，其制度主要是工作指引型的，告訴員工遇到問題如何操作。萬科規范的制度體系使得公司內部很少出現繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內部交易成本。二是流程優先，在制定每一項新制度前，首先要考慮流程的規范，在流程中充分考慮總部與地區公司、總部各部門之間的對接，考慮最直接、有效的渠道，打破上下級、各部門之間的剛性職能束縛。有了這樣扎實的內控體系做基石，內控評價工作開展起來也就會有的放矢、水到渠成了。

　　3.缺乏業務層面的積極參與

　　目前大多數企業內控自評工作由內審部門牽頭組織實施，未設立專職內控評價崗位，而是由內審人員兼職來做，其它部門的內控自評工作也是由部門人員兼職承擔。企業大部分人員均初次接觸這塊業務，缺乏實踐經驗。

　　另一方面，由于對內控評價工作的認識程度不足，業務層面操作人員未能積極參與到公司內控評價工作中來，只是被動接受這項工作。自評工作由全員參與最后演變成為內部審計人員的工作任務。內部審計人員由于其專業的局限性，對公司的重點業務并不能全面掌握與了解。因此，缺乏業務層面的積極參與，也會使內控自評工作脫離經營實際，流于形式。

　　4.不同類型的企業未能有效實施具有自身特點的內控評價工作

　　目前，大部分國有企業都是以集團公司的形式存在，旗下管理幾百家企業，這些企業所從事的業務板塊也是千差萬別，不盡相同。管理層級有的到了三級、四級，其中多數二級企業都是管理型公司，而三級、四級企業主要是生產型企業為主。

　　集團公司在開展內控評價過程中，制定了統一的表格模版，例如內控評價工作底稿、內控缺陷認定表、內控缺陷匯總表等。集團公司下屬所有企業都統一使用這種格式開展自評工作，認定內控缺陷。然而，下屬企業在開展自評工作時，未結合自身業務實際對表格進行適當調整，只是照搬現成的模板。在筆者看來，也許這套模板對管理型企業比較適用，而對生產型企業而言，就不一定是信手拈來可以用的。

　　5.未與信息化管理相結合

　　在當前市場競爭日益激烈的情況下，企業要想獲得長遠發展，必須要不失時機地改變傳統的工作方式，由單一的手工模式向現代化、信息化模式轉變，內控評價工作也不例外。

　　目前部分國有企業已經建立了內審的信息化平臺，實現了在線審計、信息共享等功能。但絕大部分企業尚未建立內控評價工作的信息化渠道，內控評價工作單純依賴手工編寫、人工報送，致使內控評價工作效率不高、工作效果不明顯。

　　四、完善企業內部控制自我評價的對策及建議

　　企業內部控制自我評價的建立和健全是一項長期的工作，不是一蹴而就的。內部控制自我評價作為一種管理工具，在實踐中將不斷得到改善和持續改進。從長遠來看，內部控制自我評價工作在國有企業有著巨大的提升空間。根據企業在開展內控自評工作中出現的上述問題，筆者對如何進一步完善企業內控評價工作進行了思考與分析，主要包括以下幾個方面：

　　1.加強對內控評價工作的培訓和宣貫，轉變企業員工理念

　　做好內部控制自評工作，需要一定的資源，如人力、時間成本等，因此，管理層經營觀念的'轉變，以及強有力的支持是必不可少的。公司各級領導的重視和支持，能夠為內控評價工作創造良好的內部環境和工作條件，企業全體員工的積極參與，是保證內控評價工作順利開展的先決條件。

　　企業可以通過組織培訓、專題座談會等形式，加強對內控評價工作的宣貫，提高全體員工的認知與理解，提升業務人員操作能力，有利于內控評價工作的全面開展。從另一角度來看，企業在開展內控評價工作的過程中，通過查找和發現內控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。總之，內控評價工作能有效促進企業發展質量的改進和提升，促進企業改善經營管理，夯實發展基礎。

　　2.加強內控體系建設，奠定內控評價工作的堅實基礎

　　內控建設是一個漫長的動態過程，需要長期不懈的努力。企業應結合自身現狀，根據成本效益原則，制定相應的內控目標。并不斷總結經驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經營管理相適應。另一方面，內控建設必須滲透到公司經營管理的各項業務過程和各個操作環節，涵蓋所有的部門和崗位，才能保證內控建設工作落到實處。在內控體系構建完成后，企業對內控體系的持續改進和完善應建立常態化機制。

　　企業內控評價工作的成功與否很大程度上依賴于內控體系的建立健全。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價工作也會成為無源之水、無本之木。換言之，內控體系建設是內控評價工作的根源所在。內控體系建設與內控評價相輔相成，互相促進，內部控制評價工作是內控體系建設的重要保證環節，它的有效開展將促進內控體系建設的進一步優化與改進，從而對企業發展起到積極的推動作用。

　　3.與企業自身實際緊密結合，對內控工作做出更全面的評價

　　不同的企業在實施內控自評的過程中，有共性的東西，同時必然存在個性化差異的地方。企業應結合行業特點、生產經營性質等因素，制定出詳細的實施方案，并對內控評價工作統一模板做細致的分析，找到與自身企業最適當的契合點，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。只有細致入微地開展內控評價工作，才能更全面地發現內控中的缺陷，并對缺陷產生的原因做出分析和判斷。

　　4.利用信息化管理手段，提升業務水平

　　隨著互聯網和電子商務的興起，依托信息化發展也成為必然趨勢。大多數國有企業的信息化平臺建設與時俱進，基本能夠滿足業務發展的需求。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務集中核算系統、資金管理系統、全面預算管理系統等的業務對接，實現遠程審計和非現場審計。因此，在成熟的內審信息平臺上，再增加一個內控評價子模塊，通過不同業務模塊之間的數據共享、資源共享，形成工作合力。同時也能大大提高內控評價工作效率，更好地為企業發展服務。

內部控制自我評價8

　　總結是在一段時間內對學習和工作生活等表現加以總結和概括的一種書面材料，他能夠提升我們的書面表達能力，快快來寫一份總結吧。總結怎么寫才是正確的呢？以下是小編收集整理的年度自我評價及總結報告，僅供參考，歡迎家閱讀。

　　姓名：JabenZ

　　部門：業務部

　　職位：業務員

　　自我評價

　　1、你承擔的工作的難易程度：□容易□較易一般□較難□很難

　　2、你認為你的工作效率：□慢□較慢一般□較快□很快

　　3、你認為你的工作質量：□差□較差一般□較好□很好

　　4、你適應現在工作的程度：□不能適應□勉強一般□可以勝任□完全勝任

　　5、你認為你的能力：□沒有充分挖掘□挖掘少量一般□基本發揮□充分發揮

　　6、你的'團隊意識如何：□差□較差一般□較好□很好

　　7、你對現在的工作是否滿意/適應：□不滿意/不適應□基本滿意/基本適應一般□較滿意/較適應□很滿意/很適應

　　8、你對培訓、學習是否有濃厚的興趣？□是，非常有興趣還好，適當參與學習□沒多興趣□沒興趣，提到學習就頭痛

　　9、你對上司交辦的工作任務是否按時按質按量完成□是，從不打折扣，100%執行還好，會講條件□馬馬虎虎執行□經常性不執行

　　10、你對工作是否預先計劃好，然后按計劃實施？□是，先計劃，后實施基本上是安計劃落實行動□從來不計劃，沒這個習慣工作計劃和總結

　　1、年度工作總結（包括主要工作內容、進展程度或完成情況等）：

　　時間過的真的很快，轉眼之間，20xx年已過，迎接而來的是20xx（馬年），作為商洲的一名業務人員，我感到商洲之發展的熱氣，商洲不斷進取的精神，同時也深切體會到安防行業日益增長的激烈競爭。真的很感謝公司給我提供磨練自己的機會，更感謝公司對我的信任和栽培！在此我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。業務工作總結、分析在業務這個崗位上，首先我要感謝一個人那就是我們業務部的宋經理，我要非常感謝他在工作上對我的助。雖然之前我在公司技術部門已經工作了一年多，但對業務經驗以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說是很難入手。20xx年4月份加入業務部，在宋經理的助下進行客戶談判、分析客戶情況、在業務中遇到難談下來的客戶業務過程中遇到的問題我總想到他，所以本人的。業績及能力才有所提升。。職業心態的調整業務員的一天應該從清晨睜開第一眼開始，每天早上我都會從自己定的歡快激進的鬧鈴聲中醒來，然后以精神充沛、快樂的心態迎接一天的工作。如果我沒有別人經驗多，那么我和別人比耐心；如果我沒有別人單子多，那么我和別人比服務。

　　2、你近期（20xx年度）的工作目標和計劃：

　　1。給自己制定詳細的工作計劃，把每天、周、月的工作內容量化，建立自己的銷售制度，不能讓自己處于放任自流的狀態，而要調整好心態，把所有有激情的投入到工作當中去。

　　2。周、月、季度時間內不斷的總結，找缺點，找不足，明確計劃，明確目標，落實！

　　3。業績目標比20xx年增長30%，努力希望有更高突破，同時也為自己帶來很好的收入。

　　3、你覺得自身工作中還存在哪些問題？

　　工作不連續，懶散思想導致斷點

　　2。應收賬款比率，談判技項有待提高

　　3。偶爾會錯誤判斷客戶需求，工作存在盲點

　　4、你對優化或改進自身工作的建議：公司學習，部門學習，個人學習你對公司目前的狀況有什么看法？對公司管理有什么意見或好的建議？

　　員工簽名：__周建兵______________日期：____20xx元月7日_____

內部控制自我評價9

　　公司內部控制是指公司為了提高生產效率、降低生產經營成本、保護自身經濟資源，確保會計信息準確可靠以實現其生產經營目標，在遵循相關法律法規的前提下制定并實施的降低各類風險的手段和過程，包括制定公司規章制度、配套相關流程、檢查評價流程實施等貫穿整個生產經營活動的一個完整體系。

　　公司在制定一系列公司規章制度、完善內部控制工作流程后，一般會采用不同的形式進行檢查評價，以檢驗是否在實際工作中落實到位，風險得到有效管控。內控的檢查評價包括自我評價、專項評價、綜合評價等等多種形式，其中自我評價即為一種較為客觀、有效的評價方式。穿行測試則是自我評價中自上而下、自始而終的一個評價工具。

　　一、穿行測試的概述

　　(一)穿行測試的概念

　　穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產經營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價公司各項內部控制流程設計是否可行、在實際工作中是否得到了有效實施，是公司內部控制管理的手段，也是內控自我評價中最真實、最全面、最客觀的一種評價方法，因此可稱為公司內部控制自我評價中的法寶。

　　穿行測試較早用于審計，是審計人員了解被審計單位業務流程及其風險管控的一項審計程序。后來被公司作為檢驗手段用于公司內部管理。

　　參與穿行測試的人員需要具備一定的'業務能力和熟悉公司的生產經營狀況。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色，既是公司管理人員，又是生產線工人，裁判員、運動員于一身。測試人員在每一個環節上既要熟悉操作過程，同時又要進行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力、時間和專業人員，大多數公司管理者并不持積極地態度，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益。

　　(二)穿行測試的方法

　　穿行測試的對象既可針對單項交易過程，也可以針對公司整個生產經營，穿行測試沒有約定俗成的方法，不同的行業、不同的經營過程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢問、抽檢、調閱、實地查看以及過程追蹤等。

　　二、裝卸公司的穿行測試

　　煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業務，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進出口作業碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質保量的生產作業及行之有效的內控管理是分不開的。公司的領導及員工對內控工作極為重視，每年由內控辦組織相關人員對各項內控流程進行評價，其中穿行測試是必不可少的評價工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經驗和不足與大家進行一下交流。

　　(一)抓住主線，追根溯源。

　　裝卸公司作為生產單位，存在著兩個關系到生產主線的流向：一個是貨物流向，一個是票據流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進港和貨物出港。貨物進港按照輸運方式分為鐵路集港(術語稱之到重)、公路進港(術語稱之市入)和水路進港(術語稱之進口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港、公路出港(術語稱之市提)和水路出港(術語稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主。

　　因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業為主，貫穿整個生產作業主線。首先，測試人員到公司調度室，按照生產組織管理流程的要求從貨源計劃開始，調閱了貨源預控表、公司晝夜生產計劃等相關業務報表，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業進行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口，分為車場、場船兩個操作過程，涉及調度室、商務科、流機隊、固機隊以及裝卸隊等部門或作業單位。測試人員在旁聽了調度室交班會和配工會之后，在調度室內勤處了解到化肥的到重時間、作業安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相關作業的工票號。

　　(二)貼班測試，即時評價。

　　測試人員征得公司領導同意后，開始循著工票號進行貼班測試。根據作業安排，測試人員到商務科理貨室，調取生產系統內由理貨人員補充更新的工票號的理貨信息。然后隨著理貨員到碼頭現場，查看化肥的卸車、運輸、裝船的作業情況。在現場，測試人員檢查作業人員、作業機械是否按定點配工流程的要求按時到場開工;網絡兜、篷布、墊皮等生產備品是否準備到位。化肥作業過程中，測試人員巡檢各作業線的作業人員和作業機械是否按照貨運質量管理的要求進行標準作業。每條化肥作業線完成后，作業單位通過生產系統分別將工票信息補錄完整：比如商務科補錄作業開完工時間、作業噸數、質量批注等信息;流機隊補錄機械臺時、司機姓名等信息。最后，測試人員到作業票審核室對由此生成的作業票進行調閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門的考核是否到位。

　　在數天的貼班測試過程中，測試人員對照公司內控實施細則和相關規章制度采用抽檢、詢問等方式逐項檢查、即時評價：比如抽檢生產系統錄入更新是否及時準確;相關臺賬是否齊全;到現場評價生產單位間各道工序的銜接是否緊密等等。

　　(三)票據追蹤，貫穿全線。

　　該項作業的票據流向為辦票提貨計費結算。船舶靠泊化肥裝船作業前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業單、單船收款單等相關資料和證明，貨運室簽章后即為辦票，將有關票據發送至作業單位，作業單位據此票據以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續。作業完畢后貨運室根據作業單位返還的相關單據進行計費，然后與代理公司進行結算。

　　為測試票據在流轉過程中是否及時、準確、完整，到重化肥卸車完畢后，測試人員到商務科中轉室查閱了鐵路運單、火車卸車臺賬等資料。裝船完畢，作業票據由商務科倉庫批注完整后遞交到商務科貨運室，貨運室檢查核對后進行計費結算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單、港口作業合同、港口作業單和出入庫匯總表等，調閱計費系統數據、報表以及對賬資料，評價是否按照費收管理流程辦理計費結算。

　　至此，該化肥卸車裝船作業過程的穿行測試結束。在整個穿行測試過程中，測試人員對個別流程也進行了單項測試評價，如網絡兜、篷布等生產備品的采購、管理、報廢的內控流程。

　　術有專攻，業有所長，測試人員分別從專業、非專業不同的角度對穿行測試所涉及的內控流程提出了各自的意見和建議。對于未按照內控實施細則執行的情況，當場提出，區別對待。屬于技術上的原因確需修改流程的則進行記錄并組織相關單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴格執行的違規操作則作為評價缺陷記錄在案，并要求立即整改。

　　裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點。測試人員在確定測試目標時，為了得到真實的測試評價結果，會選定未來幾日即將作業的生產任務作為目標，提前制定計劃，即時追蹤評價。測試人員將自己作為普通工作人員，在實際作業過程中都按照制定的規章制度和內控流程進行測試，這樣才能發現流程設計缺陷或違規操作情況。當然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業區域廣、涉及單位多、時間跨度大、測試人員少。在以整個生產主線測試時，測試人員只能選擇重點進行追蹤測試，對于非重點則是事后評價或作為特定行為進行單獨穿行測試，此處不再贅述。

內部控制自我評價10

　　聯社營業部根據舞信聯[20xx]88號文《關于開展經營成果真實性與內控制度建設執行情況檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：

　　一、基本情況

　　止6月底，營業部各項存款余額5737萬元，較上年底上升786萬元。各項貸款9818萬元，較上年凈投放2845萬元。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。總收入898萬元，總支出836萬元，實現利潤62萬元。

　　二、存在的問題

　　1、信貸管理方面：上半年新發放的。貸款274筆，均堅持集體審批并嚴格執行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問題：

　　①5萬元以上的.貸款存在有沒堅持按月清息現象；

　　②貸款有超訴訟時效現象。

　　2、盤活資金方面，截止6月底，不良貸款余額854萬元，較上年底下降225萬元。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。

　　3、股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。存在提前退股金現象。

　　4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈余62萬元。各項費用的開支合理、合規、無擅自提高費用開支標準，無費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務公開。存在的問題：

　　①業務招待費超比例多列支49472。47元；

　　②呆帳準備金多提566，086。32元；

　　③應收利息未按照規定計提，少提184，768。35元，經查實56月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現象。

　　5、重要空白憑證，經核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規定剪貼冠字號粘貼。

　　6、電腦業務操作方面。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業務沒進行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細帳。