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營運資金融資模式及財務風險控制點

時間:2020-09-30 12:16:32 金融保險 我要投稿

營運資金融資模式及財務風險控制點

  在企業的管理中,由于對營運資金管理的不重視,導致其管理的內部條件相對來說比較差,再加上其內部組織結構的安排存在明顯缺陷,往往只關注企業的經濟發展,對于企業的文化建設步驟重視。

營運資金融資模式及財務風險控制點

  摘要:在長期的社會發展過程中,隨著信息技術的創新與市場經濟的進步,已經開始有越來越多的企業開始通過短期營運資金的形式,來進行融資。由于融資本身就存在著一定的風險性,因此采取有效的措施,來進行風險的控制,是企業財務管理中的一項重要內容。本文就針對營運資金融資模式及其財務風險控制點進行簡單分析,以供參考。

  關鍵詞:營運資金融資;財務風險;控制點

  從價值目標與價值風險的角度來看,營運資金融資的資本提供者和傳統模式之間存在著一定的差異,這就要求企業使用有針對性的風險管理措施,來為之構成各種不同的財務風險控制點。在本文中,文章試圖以理論的角度,來對各種融資模式情況中,資本投入者需要應對的財務風險作出對比,找出差異,并找出各種財務風險的關鍵控制點,以期為企業的營運資金融資作出簡單的參考。

  一、企業財務風險控制受融資模式影響的內在邏輯分析

  從本質上來說,在產業資本從資本循環開始到結束的過程中,企業所依賴的,一般都是長時間投入的大量長期融資,并因此而使得其包含了傳統的銀行模式與市場模式這兩種基本模式。通常來說,當其從生產循環開始的時候,供應商墊支的資本在經過銷售循環之后,會再回到生產循環階段,而在這個過程中,產業的資本主要是由供應商所提供的,并以此來使之形成應付賬款融資。如果資本從銷售循環開始時,那么,顧客所提供的資本就會在經過生產循環之后,回到銷售循環當中,產業的資本主要是顧客提供的,以此來形成預收賬款融資。

  二、企業營運資金財務控制存在的問題

  (一)營運資金管理制度不健全

  就針對于目前的實際情況來看,在企業的運營過程中,還缺乏健全的管理制度,導致企業的營運資金管理出現混亂問題。此外,在企業的經營管理中,個別人員對企業的營運資金進行隨意的挪用,使得企業的總財產受到嚴重的影響,并為企業的發展造成了不好的影響。再加上企業對于營運資金使用情況并沒有做出詳細的記錄,導致其在進行賬目的核對時,難以對企業的'盈利情況進行正確的評價,為企業帶來非常嚴重的損失。

  (二)營運資金內部管理環境差

  在企業的管理中,由于對營運資金管理的不重視,導致其管理的內部條件相對來說比較差,再加上其內部組織結構的安排存在明顯缺陷,往往只關注企業的經濟發展,對于企業的文化建設步驟重視。此外,在企業的內部管理過程中,企業文化并沒有一個較高的地位,難以發揮其自身的影響作用,導致企業的員工對于精神文化的追求不高等。

  三、營運資金融資模式及其財務風險控制點

  (一)顧客資本融資模式

  事實上,顧客本身就是一種特殊的資本提供者,而從本質上來說,其所提供的資本,不但是資本循環過程完成的重要標志,同時也表示其為相關的生產經營活動提供了必要的資金。在大多數的情況下,我們針對于顧客的預付資本,不是用現金來償還的,而是要為之提供相應的產品與服務。也就是說,顧客本身要面臨的風險,主要還是難以按期收貨或者是在規定的期限內接受服務。如果存在這種問題,那么其將會對顧客對于企業的忠誠度產生不小的負面影響,并且會對日后的資本周轉與投入產生影響。因此,企業應當對以下幾點風險進行嚴格控制:需要進行全面的安全儲備,確保生產運營的正常進行。嚴格控制產品與服務的質量,確保其能夠為顧客提供高水平的服務。對銷售規模進行嚴格控制,以此來保證其能夠按時交貨。

  (二)供應商資本融資模式

  從本質上來說,供應商的資金主要是短期占用的形式,由于其流轉的時間比較短,且其有著明確的用途,從而風險相對來說比較低。不過,在短借長用之后使之形成一定資本,將會在很大程度上提高其風險程度。在大多數情況下,供應商資本的財務風險,關鍵在于貨款能不能在規定期限中收回,而這一問題也將會嚴重影響到資本的再投入,導致其雖然有利潤,但是并沒有現金,因此難以繼續組織生產經營活動。

  現階段,就針對于大多數的供應商而言,其在供應鏈當中始終處于弱勢地位,因此,為了有效的控制財務風險,就需要相關的管理者必須要全面降低營運資金融資風險,具體包括:應當選擇一些現金流回收比較快,且投資回收期比較短的項目。應當強化對現金流量的控制。強化對生產、銷售等階段現金流量的控制,促使其能夠在最短的時間內完成經營周期、回收銷售貨款。

  完善渠道資本,通過渠道資本的建立,來對固定供應商之間的合作進行有效的維護。提高在市場中的信用,并以此來獲取供應商的信賴,并尋找更長的信貸周期。應當完善供應鏈,并堅持以供應鏈的共贏為基本目標,強化企業與供應商之間的良好關系,促進合作。四、結束語總而言之,只要有融資,就有風險。

  所以說,企業必須要對財務風險進行強化控制。不過,就針對于不同的融資模式來說,其所面臨的財務風險也將會存在一定的差異。所以說,我們必須要強化對財務風險控制點的合理分析,主動降低營運資金融資風險,以此來通過風險控制的方式,實現管理成本的降低,進而促進企業的快速發展與進步。

  參考文獻:

  [1]宋岱清.基于營運資金管控理論的投融資策略研究[J].中國管理信息化,2016

  [2]鄭佳.融資約束下上市公司營運資金管理效率對盈利能力影響的研究[D].西南大學,2015

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